Calcolo IRPEF 2026
Nel 2026 l'IRPEF ha tre scaglioni: 23% fino a 28.000 €, 33% da 28.000 a 50.000 € e 43% oltre. Con 30.000 € di RAL paghi 3.222 € di IRPEF netta dopo le detrazioni: inserisci la tua RAL per il tuo conto.
- Netto
- INPS
- IRPEF
- Addizionali
Stima con i parametri 2026 verificati il 26 ottobre 2026. I dati restano sul tuo dispositivo.
L'IRPEF lorda, le detrazioni e l'IRPEF netta sono nella tabella voce per voce sotto il calcolatore.
Scaglioni e aliquote IRPEF 2026
La Legge di Bilancio 2026 (L. 199/2025) ha abbassato il secondo scaglione dal 35% al 33%. Ogni aliquota si applica solo alla parte di reddito che cade nello scaglione.
| Scaglione di reddito imponibile | Aliquota | Imposta massima dello scaglione |
|---|---|---|
| Fino a 28.000 € | 23% | 6.440 € |
| Da 28.000 a 50.000 € | 33% | 7.260 € |
| Oltre 50.000 € | 43% | sul resto |
Quanta IRPEF si paga: esempi 2026
L'IRPEF lorda si calcola sul reddito imponibile, cioè la RAL meno i contributi INPS. Poi si tolgono le detrazioni (lavoro dipendente, familiari, cuneo fiscale) e si ottiene l'IRPEF netta, quella che paghi davvero.
| RAL | Imponibile | IRPEF lorda | Detrazioni | IRPEF netta | Su RAL |
|---|---|---|---|---|---|
| 15.000 € | 13.622 € | 3.133 € | 1.955 € | 1.178 € | 7,9% |
| 20.000 € | 18.162 € | 4.177 € | 2.811 € | 1.367 € | 6,8% |
| 25.000 € | 22.702 € | 5.222 € | 3.395 € | 1.827 € | 7,3% |
| 30.000 € | 27.243 € | 6.266 € | 3.044 € | 3.222 € | 10,7% |
| 40.000 € | 36.324 € | 9.187 € | 1.647 € | 7.540 € | 18,9% |
| 50.000 € | 45.405 € | 12.184 € | 399 € | 11.785 € | 23,6% |
| 60.000 € | 54.448 € | 15.613 € | 0 € | 15.613 € | 26,0% |
| 80.000 € | 72.410 € | 23.336 € | 0 € | 23.336 € | 29,2% |
| 100.000 € | 90.372 € | 31.060 € | 0 € | 31.060 € | 31,1% |
Il tuo conto IRPEF voce per voce
| Voce | € / anno |
|---|---|
| Retribuzione annua lorda (RAL) | 30.000 € |
| Contributi INPS a tuo carico | − 2.757 € |
| Reddito imponibile IRPEF | 27.243 € |
| IRPEF lorda (23%, 33%, 43%) | 6.266 € |
| Detrazioni (lavoro, famiglia, cuneo) | − 3.044 € |
| IRPEF netta | − 3.222 € |
| Addizionale regionale | − 378 € |
| Addizionale comunale | − 218 € |
| Trattamento integrativo (ex bonus 100 €) | 0 € |
| Somma esentasse del cuneo fiscale | 0 € |
| Stipendio netto annuo | 23.426 € |
| Netto mensile (13 mensilità) | 1.802 € |
Quanto si risparmia con l'IRPEF al 33%
Il taglio di due punti riguarda solo la parte di reddito tra 28.000 e 50.000 €. Chi ha un imponibile sotto i 28.000 € non risparmia nulla; il risparmio massimo è 440 € l'anno da 50.000 € di imponibile in su. Sopra i 200.000 € di reddito il vantaggio viene annullato riducendo di 440 € alcune detrazioni al 19%.
| RAL | Imponibile | Risparmio 2026 sul 2025 |
|---|---|---|
| 30.000 € | 27.243 € | 0 € |
| 40.000 € | 36.324 € | 166 € |
| 50.000 € | 45.405 € | 348 € |
| 60.000 € | 54.448 € | 440 € |
| 80.000 € | 72.410 € | 440 € |
| 100.000 € | 90.372 € | 440 € |
Le detrazioni che riducono l'IRPEF
- Lavoro dipendente: 1.955 € fino a 15.000 € di reddito, poi scende fino a zero a 50.000 €, con 65 € in più tra 25.000 e 35.000 €.
- Cuneo fiscale: 1.000 € tra 20.000 e 32.000 €, decrescente fino a 40.000 €; sotto i 20.000 € al suo posto c'è una somma esentasse in busta paga.
- Familiari a carico: coniuge, figli dai 21 ai 29 anni, genitori conviventi.
Le trovi spiegate una per una nella guida alle detrazioni per lavoro dipendente e in quella sul cuneo fiscale 2026. Il passaggio completo dalla RAL al netto è nella guida su come si calcola lo stipendio netto.
Aliquota marginale e aliquota media
L'aliquota marginale è quella dello scaglione più alto che raggiungi: con 30.000 € di RAL l'imponibile è 27.243 € e l'aliquota marginale è il 23%. L'aliquota media è l'IRPEF netta divisa per il reddito: con 30.000 € è il 10,7% della RAL.
L'aliquota marginale ti dice quanto pesa l'IRPEF su un aumento; quella media quanto pesa sul reddito intero. Per vedere quanto ti resta davvero di un aumento usa il calcolatore dello stipendio netto: sotto il risultato trovi quanti euro netti restano di 1.000 € lordi in più.
IRPEF e addizionali: quanto pesano insieme
L'IRPEF è uguale in tutta Italia, le addizionali no. Con 30.000 € di RAL l'IRPEF netta è sempre 3.222 €, ma il totale delle imposte sul reddito cambia da città a città.
| Città | IRPEF netta | Add. regionale | Add. comunale | Totale imposte |
|---|---|---|---|---|
| Milano | 3.222 € | 378 € | 218 € | 3.817 € |
| Roma | 3.222 € | 471 € | 245 € | 3.938 € |
| Napoli | 3.222 € | 622 € | 272 € | 4.116 € |
| Torino | 3.222 € | 571 € | 218 € | 4.011 € |
| Firenze | 3.222 € | 388 € | 54 € | 3.664 € |
Esempio con familiari a carico
Con 40.000 € di RAL un single paga 7.540 € di IRPEF netta. Con il coniuge e due figli di 21-29 anni a carico le detrazioni salgono a 3.609 € e l'IRPEF netta scende a 5.578 €: 1.963 € in meno all'anno.
Per i figli sotto i 21 anni non c'è detrazione IRPEF: c'è l'assegno unico, pagato dall'INPS a parte. Nel calcolatore puoi indicare coniuge, figli e genitori a carico nelle opzioni Famiglia, contratto e detrazioni.
Quanta IRPEF si paga ai minimi del contratto
Ecco l'IRPEF annua ai minimi 2026 di alcuni livelli del CCNL Commercio e del CCNL Metalmeccanici Industria, con la quota media per mensilità.
| Livello | RAL minima | IRPEF lorda | IRPEF netta | Per mensilità |
|---|---|---|---|---|
| Commercio VI | 21.953 € | 4.585 € | 1.937 € | 138 € |
| Commercio IV | 25.434 € | 5.312 € | 1.953 € | 140 € |
| Commercio II | 31.933 € | 6.769 € | 3.881 € | 277 € |
| Metalmeccanico D1 | 23.204 € | 4.846 € | 1.302 € | 100 € |
| Metalmeccanico C3 | 28.749 € | 6.005 € | 2.856 € | 220 € |
| Metalmeccanico B3 | 36.907 € | 8.260 € | 5.953 € | 458 € |
Come leggere l'IRPEF in busta paga
In busta paga l'IRPEF compare come ritenuta IRPEF o imposta lorda, seguita dalle detrazioni e dall'imposta netta trattenuta. Ogni mese il datore di lavoro calcola l'imposta sul reddito del mese portato su base annua e applica una quota delle detrazioni.
A dicembre, o con l'ultima busta paga se il rapporto finisce prima, arriva il conguaglio: l'IRPEF viene ricalcolata sul reddito effettivo dell'anno. Se nel frattempo hai avuto spese da detrarre o altri redditi, il conto si chiude con il modello 730, che può portarti un rimborso in busta paga l'estate successiva.
Fonti ufficiali: TUIR (DPR 917/1986) · Legge 199/2025, Bilancio 2026 · Legge 207/2024 sul cuneo fiscale. Parametri e date di verifica nella pagina metodo e fonti.
Leggi anche: Partita IVA o dipendente · Trattamento integrativo · Detrazioni per lavoro dipendente.
Domande frequenti
Quali sono gli scaglioni IRPEF 2026?
23% fino a 28.000 €, 33% da 28.000 a 50.000 €, 43% oltre 50.000 € di reddito imponibile.
Quanta IRPEF si paga con 30.000 € lordi?
L'IRPEF lorda è 6.266 €; dopo 3.044 € di detrazioni l'IRPEF netta è 3.222 €.
Chi risparmia con l'IRPEF al 33%?
Chi ha un reddito imponibile sopra i 28.000 €. Il risparmio cresce fino a 440 € l'anno a 50.000 € di imponibile.
L'IRPEF si calcola sul lordo?
No, sul reddito imponibile: il lordo meno i contributi INPS a carico del lavoratore.
Le addizionali sono comprese nell'IRPEF?
No, sono imposte separate di regione e comune, calcolate sullo stesso imponibile.
L'IRPEF in busta paga è uguale ogni mese?
Quasi: il datore di lavoro la calcola ogni mese sul reddito annualizzato e applica una quota delle detrazioni. A dicembre fa il conguaglio sul reddito vero dell'anno.
Cos'è l'IRPEF lorda?
È l'imposta calcolata con gli scaglioni sul reddito imponibile, prima di togliere le detrazioni.
Il rimborso del 730 arriva in busta paga?
Sì, per i dipendenti il rimborso del 730 arriva di solito con lo stipendio di luglio o agosto; se c'è da pagare, la trattenuta avviene nello stesso periodo.